Устроили кошмар для бизнеса: ФНС массово лишает старых налоговых льгот

Компании получают требования о доплате налогов спустя годы после переезда в льготные регионы. Почему ФНС изменила подход и чего ждать предпринимателям.

Российский бизнес столкнулся с новой волной налогового контроля. Инспекции начали активно пересматривать право компаний на применение льготных ставок по упрощенной системе налогообложения, причем под проверки попадают даже те организации, которые переехали в льготные регионы несколько лет назад. Юристы уже называют происходящее серьезным ужесточением подходов со стороны налоговых органов.

Как сообщает Forbes со ссылкой на представителей крупных юридических компаний, ФНС стала массово оспаривать применение льготных ставок у компаний, зарегистрированных в регионах с особыми налоговыми условиями. Речь идет о так называемом «налоговом туризме», когда бизнес оформляет регистрацию в субъекте с пониженными ставками, однако фактически продолжает работать в другом регионе.

Под проверки попали даже старые регистрации

По словам экспертов, если раньше внимание инспекторов было сосредоточено преимущественно на новых случаях смены юридического адреса, то теперь налоговые органы начали возвращаться к историям трех-, пяти- и даже десятилетней давности.

Юристы отмечают, что в практике уже есть случаи, когда компании, сменившие регистрацию еще в 2023 году, получают предложения добровольно доплатить налоги по стандартной ставке. Более того, вопросы возникают и к организациям, которые работают в льготных регионах с середины прошлого десятилетия.

Почему ФНС усилила контроль

Эксперты связывают происходящее сразу с несколькими факторами. Во-первых, после налоговой реформы государство стремится увеличить поступления в бюджет. Во-вторых, налоговые органы хотят показать предпринимателям, что фиктивный переезд больше не рассматривается как законный способ снижения налоговой нагрузки.

Дополнительную роль играет развитие цифровых технологий ФНС. Сегодня ведомство располагает большим объемом данных, позволяющих определить, где фактически работает компания. Анализируются местонахождение сотрудников, кассовой техники, банковских операций, складов, контрагентов, клиентов и управленческих решений.

Как выявляют «налоговых туристов»

При рассмотрении каждого случая инспекции оценивают совокупность признаков. Если сотрудники продолжают работать в прежнем регионе, основные контрагенты находятся там же, а руководство принимает решения вне льготного субъекта, у налоговых органов возникают основания усомниться в реальности переезда.

Все чаще налоговые органы предлагают предпринимателям самостоятельно уточнить налоговые обязательства еще на стадии комиссии или камеральной проверки. Такой механизм позволяет инспекции добиться доначислений без проведения полноценной выездной проверки.

Изменились и правила предоставления льгот

С начала 2026 года начали действовать новые требования к применению пониженных ставок. Теперь во многих регионах льготы распространяются только на определенные виды деятельности по ОКВЭД, а субъекты Федерации получили право устанавливать дополнительные условия. Среди них — минимальная доля профильной выручки, уровень заработной платы сотрудников и численность персонала.

Кроме того, после переезда предприниматели в ряде случаев обязаны сохранять прежнюю налоговую ставку в течение трех лет, что также ограничивает возможность использования схем налоговой оптимизации.

Под ударом оказался и добросовестный бизнес

При этом специалисты предупреждают, что усиление контроля затрагивает не только компании, которые действительно использовали фиктивную регистрацию. Вопросы возникают и к организациям с распределенной структурой работы, удаленными сотрудниками, интернет-проектами, консалтинговыми компаниями и другим видам бизнеса, где невозможно жестко привязать деятельность к одному региону.

Эксперты отмечают, что у многих предприятий существуют реальные офисы, сотрудники и хозяйственная деятельность в льготных субъектах, однако часть руководства, клиентов или партнеров находится в других регионах. В подобных ситуациях оценка обстоятельств становится значительно сложнее.

Споры могут перейти в суды

Юристы считают, что число налоговых споров в ближайшее время продолжит расти. Добросовестные налогоплательщики смогут защищать свою позицию, подтверждая фактическое присутствие в льготном регионе документами и реальной хозяйственной деятельностью. Однако в наиболее спорных случаях окончательное решение, вероятнее всего, будут принимать уже суды.

Ранее «ПЕРВЫЙ ПЕТЕРБУРГСКИЙ» сообщал, что налоговая объявила «охоту» на компании, которые маскируют штат под самозанятых.

О новом налоге, но уже для физлиц, который коснётся в первую очередь владельцев земельных участков, читайте здесь.

Фото: нейросеть по запросу медиахолдинга «Голос Регионов»

Оперативные новости в вашем мобильном: «ГОЛОС РЕГИОНОВ» в ВК / ДЗЕН / ТГ